Німецький парламент ухвалив закон про імплементацію Директиви (ЄС) 2024/1226

Основне положення директиви, стаття 3, містить вичерпний перелік кримінальних правопорушень, що охоплюють більшість видів порушень санкцій. Впроваджуючи директиву в національне законодавство, Німеччина переглянула ключові положення розділів 18 і 19 Закону про зовнішню торгівлю та платежі (Außenwirtschaftsgesetz, AWG) та розділу 82 Постанови про зовнішню торгівлю та платежі (Außenwirtschaftsverordnung). За відсутності заперечень з боку Бундесрату нові правові положення набудуть чинності після їх оприлюднення.

Реформа вносить істотні зміни до розділу 18 AWG з метою адаптації та уточнення положення з огляду на все більш широкі та складні режими санкцій.

Серед інших уточнень, обмеження послуг, розширені завдяки послідовним пакетам санкцій, тепер чітко викладені в розділі 18(1) № 1(b)-(d) AWG. Кримінальне положення про надання коштів особам, що знаходяться в списку, було перенесено до розділу 18(1) № 1(h) AWG, що відображає його центральну роль у системі індивідуальних санкцій.

Розділ 18(1) № 2 AWG роз'яснює зобов'язання згідно із законодавством ЄС щодо негайного заморожування коштів та економічних ресурсів осіб, включених до списку, після їх включення до списку. Недотримання «зобов'язання запобігати» порушенням заморожування активів та аналогічних обмежень може призвести до накладення штрафних санкцій.

Реформа також запроваджує кілька нових кримінальних положень, а саме штрафи для юридичних осіб:

Заборони на секторальні операції: Розділ 18(1) № 1(e) AWG криміналізує певні порушення заборон на секторальні операції, які раніше розглядалися лише як адміністративні правопорушення. Ці заборони застосовуються до конкретних секторальних операцій, таких як заборона співпрацювати з організаціями, пов'язаними з урядом росії, відповідно до статті 5aa(1) Регламенту (ЄС) № 833/2014.

Обмеження щодо державних закупівель: Розділ 18(1) № 1(f) AWG тепер вважає кримінальним правопорушенням укладення або продовження державних контрактів з порушенням санкцій.

Приховування активів та обхід санкцій: Нові положення розділу 18(1) № 3(a) та (b) AWG криміналізують дії третіх осіб, спрямовані на приховування активів з метою ухилення від санкцій. Поза цими конкретними випадками обхід санкцій залишається кримінальним правопорушенням.

Обов'язки щодо звітності: Розділ 18(5a) AWG розширює покарання за порушення обов'язків щодо звітності. Неповідомлення інформації, пов'язаної з виконанням санкційних заходів, є кримінальним правопорушенням, якщо інформація була отримана в ході виконання професійних обов'язків і стосується заморожених коштів або економічних ресурсів. Юристи залишаються звільненими від відповідальності, якщо інформація була довірена їм у їх професійній якості (див. Розділ 18(13) AWG). Інші порушення обов'язків щодо подання звітності залишаються адміністративними правопорушеннями відповідно до розділу 19(5) № 1 AWG.

Особливо серйозні порушення: Розділ 18(6a) AWG вводить більш суворі покарання (позбавлення волі на строк від шести місяців до 10 років) за особливо серйозні випадки обходу санкцій, такі як надання владі неправдивої або неповної інформації або використання компанії третьої країни, що перебуває під контролем правопорушника.

Необережні порушення, пов'язані з товарами подвійного призначення: Нова стаття 18(8a) AWG криміналізує необережні порушення певних санкцій, пов'язаних з товарами подвійного призначення, переліченими в додатку I або IV до Регламенту (ЄС) 2021/821. Навіть ненавмисні порушення санкцій, пов'язані з товарами подвійного призначення, тепер караються кримінально, якщо вони вчинені необережно, тобто з особливо грубою недбалістю з боку правопорушника. Для компаній ця зміна призводить до 20-кратного збільшення максимального штрафу для юридичних осіб відповідно до статей 130 та 30 Закону Німеччини про адміністративні правопорушення[HV1]  з 500 000 євро до 10 мільйонів євро.

Директива надає державам-членам можливість вибору штрафів для юридичних осіб: або штрафи на основі обороту (5%), або штрафи у фіксованому розмірі. Німеччина обрала штрафи у фіксованому розмірі з максимальною сумою 40 млн євро за навмисні порушення санкцій або порушення наглядових обов'язків щодо порушення санкцій.

Недбале порушення наглядових обов'язків керівництва, пов'язане з навмисними правопорушеннями співробітників, тепер може призвести до накладення корпоративного штрафу в розмірі до 40 млн євро, замість 10 млн євро.

Реформа вводить вузьке виключення для гуманітарної допомоги, скасовує попередній 48-годинний пільговий період для дотримання нових санкцій та скасовує виключення для добровільного пізнього повідомлення про заморожені кошти.

Крім того, Німеччина вирішила не переносити статтю 3(2) директиви, яка б виключала для операцій на суму менше 10 000 євро кримінальну відповідальність.

До Закону про митну слідчу службу Німеччини (Zollfahndungsdienstgesetz) також було додано нову правову основу для координації співпраці між правоохоронними органами та органами, що забезпечують виконання санкцій. Крім того, в останній момент комітет вніс поправку, якою було запроваджено положення про довірче управління компаніями у зв'язку із виконанням санкцій.

Завдяки цим змінам Німеччина значно розширює та уточнює свою систему виконання санкцій, щоб привести її у відповідність до вимог ЄС та адаптувати існуючі правила до дедалі складніших режимів санкцій.

Джерело: Global Sanctions and Export Controls Blog